Thuật ngữ Cash flow là gì không còn quá xa lạ trong ngành tài chính. Cash flow là một vấn đề tất yếu của các doanh nghiệp phải quan tâm. Nó tác động đến khả năng tồn tại và tăng trưởng của tất cả doanh nghiệp. Vậy dòng tiền cash flow là gì? Làm sao có thể quản lý dòng tiền hiệu quả? Hãy tìm hiểu ngay trong bài viết sau
1. Cash Flow là gì?
Cash flow hay còn được gọi là dòng tiền. Dòng tiền là sự chuyển động của tiền mặt và các khoản tiền tương đương tiền mặt ra vào trong doanh nghiệp. Dòng tiền được sử dụng trong quá trình phân tích tài chính để thấy được sự thay đổi trong tài khoản tiền của công ty đó. Dòng tiền sẽ được báo cáo quý, năm hoặc định kỳ sau khi được tổng kết đầy đủ và chi tiết.
Dựa vào báo cáo trên, bạn có thể biết được các vấn đề đang tồn động liên quan đến tiền mặt trong công ty và nắm bắt được tình hình tài chính của công ty để điều chỉnh dòng tiền cho phù hợp.
2. Phân loại Cash Flow trong lĩnh vực tài chính
Theo lí thuyết, Cash flow được chia thành 3 loại:
- Dòng tiền hoạt động: Dòng tiền này được thu về phần lớn ở các công ty thông qua bán hàng, cung cấp dịch vụ, hàng hóa hoặc từ việc thu hồi nợ của khách hàng, đối tác. Dòng tiền này được tính toán dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh thực tế. Đây là dòng tiền được các nhà đầu tư quan tâm nhất.
- Dòng tiền đầu tư: Dòng tiền này được thu về thông qua các khoản tiền từ hoạt động kinh doanh đầu tư vào các doanh nghiệp, thu về từ việc thanh lý tài sản cố định, các khoản cho vay,..Dòng tiền này được tính toán dựa trên hoạt động kinh doanh, lĩnh vực đầu tư, mua loại của công ty. Từ đó, công ty sẽ có những phương án phù hợp, quyết định tăng hay giảm đầu tư vào một dự án nào đó.
- Dòng tiền tài chính: Loại tiền này sẽ được tính dựa trên các hoạt động kinh doanh như vay, trả nợ, phát hành hoặc mua lại cổ phiếu, cổ tức…
3. 5 bước lập kế hoạch Cash Flow cho doanh nghiệp
Dòng tiền có vai trò rất quan trọng trong công ty. Do đó, bạn cần phải hoạch định dòng tiền một cách rõ ràng để có thể tính toán, cân đối thu chi sao cho phù hợp nhất. Thông thường có 5 bước để lập kế hoạch Cash flow cho doanh nghiệp.
Bước 1: Dự báo dòng tiền vào
Dòng tiền này sẽ đến từ 3 nguồn
- Hoạt động kinh doanh: Tiền thu được đến từ việc bán hàng, cung cấp dịch vụ hay thu hồi nợ
- Hoạt động đầu tư: Bao gồm các khoản tiền thu nhập đầu tư, cho vay, thanh lý/nhượng quyền. Tiền từ việc tham gia góp vốn của các nhà đầu tư, tiền lãi, tiền bán tài sản cố định.
- Hoạt động đầu tư tài chính: Bao gồm quỹ phát hành bằng cổ phiếu, huy động vốn, quỹ do chủ sở hữu góp vốn bằng tiền mặt,..
Bước 2: Dự báo dòng tiền ra
Việc đưa ra dự báo về các hoạt động ra của dòng tiền sẽ giúp doanh nghiệp chuẩn bị tốt ngân sách để chi trả các khoản phí trong doanh nghiệp. Dòng tiền này thường đến từ các nguồn
- Hoạt động kinh doanh: Thường là các khoản trả lãi vay vốn, tiền nộp cho ngân sách nhà nước, chi phí dịch vụ, tiền tiếp thị quảng cáo, tiền lương…
- Hoạt động đầu tư: Bao gồm tiền cho vay, tiền góp vốn đầu tư, cải thiện cơ sở hạ tầng,…
- Hoạt động tài chính: Để mua cổ phiếu phát hành, trả các khoản lãi cho NĐT, các khoản vay hoặc thuê tài chính.
Bước 3: Tính toán dòng tiền thuần
Dòng tiền thuần là sự chênh lệch giữa hai dòng tiền ra vào trong một thời kỳ nhất định. Xem xét cần điều chỉnh dòng tiền theo hướng dương hay âm cho phù hợp.
Bước 4: Xác định số tiền dư hoặc thiếu cuối kỳ
Ở bước này, bạn cần căn cứ vào tình trạng thừa hoặc thiếu cuối kỳ. Sau đó đối chiếu với số tồn quỹ của doanh nghiệp để có phương án điều chỉnh phù hợp.
Tiền cuối kỳ = số dư đầu kỳ + dòng tiền ròng cho kỳ hiện tại
Bước 5: Đưa ra các giải pháp xử lý
Sau khi phân tích được những vấn đề tài chính của công ty đang mắc phải, bạn có thể tìm ra được những giải pháp để cân đối lại dòng tiền ra vào. Nếu thiếu quỹ, công ty nên kiểm soát dòng tiền ra vào, nếu dư quỹ công ty có thể tăng cường đầu tư để tạo ra lợi nhuận.
4. 3 cách giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền hiệu quả
Bạn đã biết phương pháp quản lý cashflow là gì chưa? Nếu một doanh nghiệp quản lý dòng tiền tốt thì vấn đề tài chính sẽ được suôn sẻ hơn. Ban giám đốc, kế toán hay nhà quản lý tài chính nên lưu ý tới vấn đề này trong doanh nghiệp. Sau đây là một số cách quản lý dòng tiền cash flow hiệu quả.
- Quản lý tiền mặt rạch ròi, nên quản lý theo các danh mục khác nhau gắn với mỗi hoạt động kinh doanh.
- Xây dựng kế hoạch thu chi cụ thể theo thời gian, lập một bảng kế hoạch bằng excel, ghi chép lại đầy đủ những dự tính trong tương lai về các khoản tiền phải chi, dự trù mốc thời gian cụ thể. Như vậy sẽ quản lý được dòng tiền, giúp bạn định hình được sẽ phải chi bao nhiêu tiền mặt cho một sự kiện hay chương trình khuyến mãi sắp diễn ra. Từ đó, bạn sẽ dễ dàng tính toán chi phí hợp lí mà không ảnh hưởng đến các khoản khác.
- Dự trù khoản chi phí phát sinh là điều rất cần thiết khi quản lý tiền mặt. Dự trù các khoản phí phát sinh ngoài dự định hoặc các rủi ro không lường trước. Việc dự trù sẽ giúp bạn tránh được những ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh.
Bài viết trên là tất cả thông tin liên quan đến Cash flow là gì và cách quản lý dòng tiền cho doanh nghiệp hiệu quả. Nếu bạn là người mới bắt đầu bước vào lĩnh vực tài chính, hãy tìm hiểu thật kỹ về dòng tiền trước khi quyết định đầu tư bạn nhé!
